正確看待銀行撥備覆蓋率下降

□ 劉晨光

撥備覆蓋率是銀行業(yè)的重要指標，不能單純降低監(jiān)管要求，而應(yīng)督導(dǎo)商業(yè)銀行強化信用風險的防范與化解，提高貸款質(zhì)量分類的準確性，實施更有針對性的監(jiān)管指標動態(tài)調(diào)整。

近段時期，一些“國字頭”銀行撥備覆蓋率指標逼近監(jiān)管紅線，引發(fā)行業(yè)內(nèi)外關(guān)注。撥備覆蓋率是銀行業(yè)的重要指標，借此能分析銀行財務(wù)是否穩(wěn)健。鑒于該指標的變化特點和發(fā)展趨勢，不能單純降低監(jiān)管要求，而應(yīng)督導(dǎo)商業(yè)銀行強化信用風險的防范與化解，提高貸款質(zhì)量分類的準確性，實施更有針對性的監(jiān)管指標動態(tài)調(diào)整。

隨著中國經(jīng)濟的企穩(wěn)，撥備覆蓋率的下降可能繼續(xù)呈現(xiàn)收斂趨勢。在這種背景下，建議從以下幾方面完善監(jiān)管。

一是加強信用風險的防范與化解。既要防止新增不良貸款，加強對重點領(lǐng)域信貸風險的監(jiān)測，降低業(yè)務(wù)的杠桿率，消除風險隱患，也要壓降存量不良貸款，加大盤活、重組、轉(zhuǎn)讓不良貸款的力度，積極探索通過證券化方式實現(xiàn)不良資產(chǎn)處置。

二是提高貸款質(zhì)量分類的準確性。我國商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級（正常、關(guān)注、次級、可疑和損失）分類的準確性仍有待提高，“剪刀差”現(xiàn)象（即逾期90天以上貸款余額大于不良貸款余額）依然存在。貸款分類偏離，自然會導(dǎo)致?lián)軅涓采w率有所偏差。

三是實施針對性的監(jiān)管指標動態(tài)調(diào)整。目前，我國商業(yè)銀行撥備覆蓋率和資本充足率都較高，并不存在統(tǒng)一下調(diào)撥備覆蓋率監(jiān)管要求的基礎(chǔ)。但針對個別指標低于或臨近監(jiān)管要求的銀行，應(yīng)加強研究分析，對其加權(quán)風險資產(chǎn)、貸款、不良貸款、利潤等各項指標的變化，以及信用風險防控能力、不良貸款處置計劃進行全面考量，實施針對性的監(jiān)管指標動態(tài)調(diào)整，以引導(dǎo)其實現(xiàn)防控風險和服務(wù)實體經(jīng)濟的統(tǒng)一。