三季度67家上市公司挨罰 86張罰單直指四類通病

　　目前上市公司的違規(guī)行為依舊集中在業(yè)績預(yù)測結(jié)果不準(zhǔn)確、信息披露虛假或誤導(dǎo)性陳述、未依法履行其他職責(zé)、重大事項未及時披露等四大類型中

　　Wind數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，今年下半年以來，67家公司因為各類違規(guī)行為受到了監(jiān)管部門的處罰，被處罰對象即有公司本身，也有公司的關(guān)聯(lián)方、股東、參股公司等，其中，有一些公司的違規(guī)行為還給公司招致了多張罰單。

　　總體來看，上述67家公司共計收到了86張罰單，由此看出，目前上市公司的違規(guī)行為依舊集中在業(yè)績預(yù)測結(jié)果不準(zhǔn)確、信息披露虛假或誤導(dǎo)性陳述、未依法履行其他職責(zé)、重大事項未及時披露等四大類型中。

　　數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，下半年以來共有4家因涉及業(yè)績預(yù)測而被處罰，而查閱這些公司被處罰的原因可以得知，都是一些“有故事”的案例。

　　這些因業(yè)績預(yù)測問題而被處罰的公司，在業(yè)績發(fā)布前后，有發(fā)生計提大額減值準(zhǔn)備未做預(yù)虧公告、持股公司虛增利潤、凈利潤發(fā)生較大變化時未及時披露者。

　　“上市公司年度業(yè)績是投資者關(guān)注的重大事項，可能對公司股價及投資者決策產(chǎn)生重大影響。上市公司預(yù)計年度經(jīng)營業(yè)績將出現(xiàn)凈利潤為負(fù)值等情形的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定在會計年度結(jié)束后一個月內(nèi)進行業(yè)績預(yù)告。公司對年度業(yè)績預(yù)計不審慎，未按規(guī)定履行業(yè)績預(yù)告的信息披露義務(wù)。”“公司未能勤勉謹(jǐn)慎行事，導(dǎo)致前期披露的業(yè)績預(yù)告與實際業(yè)績出現(xiàn)重大偏差。”“信息披露不及時，存在嚴(yán)重滯后。”這些公司的處罰原因中提及。

　　除了業(yè)績預(yù)測結(jié)果的偏差之外，其余公司被處罰，也大多是因為信息披露問題，包括虛假或嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述等。

　　從數(shù)據(jù)顯示上可知，大部分被處罰的企業(yè)，只是被出具警示函、公開譴責(zé)、公開批評等，但也有23家公司，被同時處以罰金，這23家公司被罰沒金額累計超過了4億元，其中，7家公司被罰款金額超過100萬元。（記者 桂小筍）