今年首個(gè)工作日 地方證監(jiān)局連發(fā)三份警示函

 《證券日報(bào)》記者獲悉，今年首個(gè)工作日，內(nèi)蒙古證監(jiān)局和深圳證監(jiān)局發(fā)布三份警示函，公布了對(duì)相關(guān)當(dāng)事人采取監(jiān)管措施的決定。需要指出的是，上述決定均成文于2017年12月。

具體看，內(nèi)蒙古證監(jiān)局對(duì)中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）采取了出具警示函的措施。據(jù)介紹，內(nèi)蒙古證監(jiān)局對(duì)該所執(zhí)業(yè)的嘉寶仕中興華審字（2017）第470035號(hào)年度審計(jì)項(xiàng)目執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行了檢查，發(fā)現(xiàn)存在三個(gè)問題：一是執(zhí)業(yè)不審慎；二是函證程序不到位；三是存貨監(jiān)盤程序不到位。

內(nèi)蒙古證監(jiān)局提醒中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)注以下事項(xiàng)：一是嚴(yán)格遵照相關(guān)法律法規(guī)和《中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，及時(shí)采取措施加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立健全質(zhì)量控制制度，確保審計(jì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量；二是應(yīng)督促相關(guān)注冊會(huì)計(jì)師加強(qiáng)對(duì)證券期貨相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，勤勉盡責(zé)履行審計(jì)工作義務(wù)。并要求中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所在2018年1月15日前提交書面報(bào)告。

在另一份決定中，內(nèi)蒙古證監(jiān)局對(duì)內(nèi)蒙古君正能源化工集團(tuán)股份有限公司采取了出具警示函的措施。經(jīng)查，君正集團(tuán)在信息披露和財(cái)務(wù)核算方面存在問題。

內(nèi)蒙古證監(jiān)局要求君正集團(tuán)高度重視信息披露工作,提高財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，并表示“將適時(shí)對(duì)公司進(jìn)行驗(yàn)收檢查”。

深圳證監(jiān)局則對(duì)深圳市東部投資發(fā)展股份有限公司采取了出具警示函的措施。據(jù)了解，根據(jù)《證券法》和《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，深圳證監(jiān)局于2017年7月份對(duì)深圳市東部投資發(fā)展股份有限公司發(fā)行公司債券等相關(guān)情況進(jìn)行了現(xiàn)場檢查。經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)該公司存在以下兩個(gè)問題：

一是公司債券部分募集資金使用與約定用途不符。檢查發(fā)現(xiàn)，深圳市東部投資發(fā)展股份有限公司發(fā)行的“16東投01”、“16東投02”部分募集資金使用與募集說明書約定用途不符。根據(jù)公司《2016年非公開發(fā)行公司債券（第一期）募集說明書》及《2016年非公開發(fā)行公司債券（第二期）募集說明書》約定，發(fā)行債券募集資金用于補(bǔ)充營運(yùn)資金。檢查結(jié)果顯示，公司部分募集資金未實(shí)際用于上述約定用途，存在違規(guī)使用的情況。

二是募集資金專戶管理及使用不規(guī)范。檢查發(fā)現(xiàn)，深圳市東部投資發(fā)展股份有限公司財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，公司發(fā)行的“16東投01”、“16東投02”募集資金未在公司的募集資金專戶中使用，且部分募集資金使用缺乏實(shí)際業(yè)務(wù)背景。

深圳證監(jiān)局表示，上述問題違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第十五條關(guān)于募集資金使用規(guī)范的相關(guān)規(guī)定。

另外，深圳證監(jiān)局對(duì)深圳市東部投資發(fā)展股份有限公司副總經(jīng)理姜東亮、財(cái)務(wù)部部長許江濤采取了監(jiān)管談話的措施。