社保降費 商業險替代率有望快速提高

　　一邊是養老保險費率過高備受爭議，另一邊則是商業養老保險供給的嚴重不足。未來，這一窘態將得到扭轉。在日前召開的中國保險學會2016年學術年會上，中國社科院世界社會保障中心主任鄭秉文表示，今年中央經濟工作會議再次提出“要降低社會保險費”，如果降費成為一個常態，將對第一支柱替代率提出挑戰，勢必要求第二支柱、第三支柱替代率補上去。

　　當前養老保險的法定費率規定是雇主繳納20%，雇員8%，合計達28%，在世界各國中排列前15名左右。為此，降低養老保險的費率一直是眾所期盼。鄭秉文表示，繳費率、替代率、贍養率三者是函數關系，降費了必然得降低替代率。也就是說在新常態下，如果降費成為一個常態，這就對第一支柱替代率提出挑戰，勢必要求第二支柱、第三支柱替代率補上去。

　　但目前養老保險的三支柱體系框架嚴重失衡，基本養老保險（第一支柱）一險獨大，第二支柱（企業年金）和第三支柱（個人商業養老保險）嚴重供給不足。鄭秉文表示，商業養老保險資產占GDP比重非常小。中國只有2.6%，而美國則達到了42.5%。且商業養老保險替代率非常低，只有1.1%。

　　鄭秉文指出，隨著第三支柱稅優政策的出臺，商業養老保險將在中國替代率結構當中占有一席之地。對于第三支柱的建設，要防止它成為企業年金第二，防止它成為正規部門變相的團險第二，讓它能夠覆蓋面擴得越大越好。對它的設計顯然應該有這樣五點要求：一個是便攜性要好，二是透明度要高，三是可及性要棒，四是獨立性要明顯，五是激勵性要非常好。這五個制度特性的塑造，有賴于稅收制度改革的加入，有賴于制度的設計，這就是中央經濟工作會議基本養老保險降費對第三支柱的呼喚。