揭示2016年保險業看點:以房養老試點將擴容

　　2015年，保險業交出了一張漂亮的成績單，這讓人對2016年保險業的發展更充滿期待。養老險個稅遞延適時推出、以房養老試點擴容、巨災保險制度落地……這些與國計民生息息相關的熱點話題都將成為2016年保險業的新看點。

　　盡快推出養老險個稅遞延

　　養老險個稅遞延，是指允許購買商業養老保險的投保人在個稅前列支保費，等到將來領取保險金時再繳納個稅，這是一種通過降低投保人當期稅務負擔的稅收優惠。

　　這一稅收優惠業內呼吁多年，試點也有望盡快推出。

　　保監會主席項俊波說，2016年，爭取盡快推出稅延養老保險試點，抓緊制定試點方案，并組織好實施。做好稅延保險信息平臺建設、稅延保險監管制度制定、示范條款設計等試點準備。

　　目前我國的養老保障由三大支柱構成：第一支柱是強制性的社會養老保險；第二支柱是企業年金和職業年金；第三支柱是個人購買的商業健康、商業養老保險。

　　中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文表示，中國養老金改革任重道遠，許多問題還需盡快達成共識，并且推出一攬子解決方案。其中，進一步完善多層次體系，加快發展第三支柱即大力發展商業養老保險尤為迫切，也非常可行。

　　鄭秉文認為，要發展養老保障第三支柱，至少應明確四個問題：第一，要明確個人商業養老保險稅優政策的標的物；第二，要明確稅優政策的人群范圍；第三，要明確稅優政策的實施載體；第四，要明確同時提供兩種稅優政策的必要性。

　　在第一和第二養老保障支柱帶來有限保障同時，百姓借助政府稅優政策，個人出錢為自己購買商業保險提高保障水平順理成章。

　　2015年8月，個人商業健康保險稅收優惠政策落地，并于今年1月1日正式啟動試點，對試點地區個人購買符合規定的健康保險產品的支出，按照2400元／年的限額標準在個人所得稅前予以扣除。

　　這一稅收優惠幅度較大，一些專家介紹，如用個稅起征點來形象描述，目前起征點為3500元，如個人全年購買稅優健康險保費達到2400元，則相當于起征點調高為3700元。

　　保監會表示，2016年，將總結前期稅優健康險試點的基礎上，完善方案，推動全國試點。

　　以房養老試點將擴容

　　以房養老配套制度也將不斷完善。2014年，保監會宣布從當年7月1日起，未來兩年，北京、上海、廣州、武漢正式開展老年人住房反向抵押養老保險試點，2015年3月，這項試點實質性啟動，幸福人壽推出保險業首款住房反向抵押養老保險產品。

　　截至2015年底，幸福人壽與45戶家庭62位老人簽訂了投保意向書，完成承保手續的有29戶38位老人，已開始領取養老金的老人有29位。

　　保監會副主席黃洪認為，以房養老探索出了一條養老融資的新路，為有房產但養老資金不足的老年人增加了一種養老選擇，使老年人的“死錢”變成了“活錢”，滿足了老年人希望“居家養老”和“增加養老收入”的兩大核心養老需求。

　　他表示，盡管試點總體運行平穩，但也遇到了傳統養老觀念、政策環境、市場環境等方面的問題和挑戰。特別是由于該項業務是一項將反向抵押和養老年金保險相結合的創新型業務，除傳統保險業務所需面對的長壽風險和利率風險外，還需要應對房地產市場波動、房產處置等風險挑戰，每單業務的成本和承保周期都遠超過傳統保險業務。此外，保險產品和服務的供給還要繼續優化，市場主體還有待增加。

　　2016年，保監會將在北京、上海、廣州、武漢四個試點城市的基礎上，選擇經濟條件較好、房地產市場較為規范、當地政府支持的城市和地區納入試點范圍，通過擴大業務經營區域，使更多老年人享受到這項政策福利。

　　巨災保險制度有望落地

　　2015年，保險行業積極應對災害事故，云南、四川地方巨災保險試點相繼啟動；我國首只巨災債券在北美成功發行；寧波“燦鴻”“杜鵑”臺風保險賠付8000萬元，廣東“彩虹”臺風賠付7.5億元；“東方之星”號客輪翻沉事件保險賠付7380.6萬元。